SENSITIVITAS PENDAPATAN ATAS BUNGA PENJAMINAN SIMPANAN TERHADAP RISIKO ASSET TRANSMUTATION PADA KEPAILITAN BPR DI INDONESIA
DOI:
https://doi.org/10.25170/jm.v18i1.2169Kata Kunci:
Sensitivitas bunga penjaminan simpanan, asset transmutation, beban bunga, simpanan, pinjamanAbstrak
Bermaksud mengungkap kontribusi bunga LPS terhadap kondisi kepailitan BPR di Indonesia maka tujuan penelitian ini mendapatkan bukti adanya pengaruh bunga penjaminan simpanan terhadap risiko asset transmutation pada kepailitan BPR di Indonesia. Metode analisis digunakan adalah analisis jalur dan sobel test. Variabel independen adalah sensitivitas pendapatan atas bunga penjaminan simpanan dan variabel dependen simpanan dan pinjaman sedangkan variabel mediasi beban bunga. Data yang diteliti laporan keuangan triwulanan selama 4 triwulan sebelum BPR mengalami pailit dan sebagai perbandingan dilakukan analisis terhadap laporan keuangan triwulanan selama 4 triwulan pada BPR tidak pailit. Dengan metode purposive sampling diperoleh sampel sebanyak 144 laporan keuangan triwulanan 36 bank pailit dan 144 laporan keuangan triwulanan 36 bank tidak pailit periode 2006 - 2018. Hasil penelitian sensitivitas pendapatan atas bunga penjaminan simpanan berpengaruh signifikan terhadap risiko asset transmutation. Terdapat perbedaan arah pengaruh sensitivitas pendapatan atas bunga penjaminan simpanan terhadap risiko asset transmutation yaitu BPR pailit berpengaruh signifikan arah negatif sedangkan pada BPR tidak pailit berpengaruh signifikan arah positif. Hasil sobel test beban bunga berpengaruh signifikan sebagai pemediasi antara bunga penjaminan simpanan dengan simpanan dan pinjaman pada BPR pailit maupun tidak pailit. Hasil menarik penelitian ini adalah terdapat perbedaan risiko asset transmutation BPR pada sensitivitas pendapatan atas bunga penjaminan simpanan antara BPR pailit dan tidak pailit.
Referensi
Cull, R. J., Senbet, L. W., & Sorge, M. (2005). Deposit Insurance and Financial Development. Journal of Money, Credit, and Banking, 37(1), 43–82. https://doi.org/10.1353/mcb.2005.0004
Gunawan. I. (2017). Pengantar Statistik Inferensial. Jakarta: RajaGrafindo Persada
Jensen, & Meckling. (1976). Theory of The Firm: Managerial Behavioragency and Ownership Structure. Journal of Financial Economics, 3, 305–360. https://doi.org/10.1016/0304-405X(76)90026-X
Jensen, Michael C & CW Smith Jr. (1984). The Modern Theory of Corporate Finance. McGrow-Hill, Inc.USA.
Kane, E. J. (1990). Principal‐agent problems in S&L salvage. The Journal of Finance, 45(3), 755–764.
Nisa Lidya Muliawati, T. M. (2015). Analaisis Pengaruh Inflasi, Kurs, Suku Bunga dan Bagi Hasil Terhadap Deposito Pada PT. Bank Syariah Mandiri 2007-2012. Seminar Nasional Cendekiawan, (7), 735–745.
O’Hara, M. (1983). A Dynamic Theory of the Banking Firm. The Journal of Finance, 38(1), 127–140. https://doi.org/10.1111/j.1540-6261.1983.tb03630.x
Otoritas Jasa Keuangan. (2019). Statistik Perbankan Indonesia (SPI) Desember 2018. Otoritas Jasa Keuangan, Republik Indonesia Departemen Perizinan Dan Informasi Perbankan, 17(1), 172.
Oktavianti, F. (2005). Kesehatan Perbankan Sebagai Informasi Penetapan Suku Bunga Penjaminan Lps.
Rochaety, E., Tresnati, R., & Latief, A. M. (2007). Metodologi Penelitian Bisnis dengan Aplikasi SPSS. Jakarta: Mitra Wacana Media.
Rokhim, R., & Wulandary, N. (2013). Pengaruh Penjaminan Simpanan , Car , Dan Npl Pada Tingkat Deposito, Risiko Moral Hazard, dan NIM. E-Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Universitas Indonesia, 17(4), 468–485.
Setyawati, V., Arifati, R., & Andini, R. (2016). “Pengaruh Suku Bunga Acuan, Bagi Hasil, Inflasi, Ukuran Bank, NPF, dan Biaya Promosi Terhadap Simpanan Mudharabah Pada Bank Syariah Di Indonesia Tahun 2010-2014.” Journal of Accounting, 2(2), 1–12.
Sinkey, J. F. (1998). Commercial bank financial management: The Portfolio Risk of Management, Theory and Practice. PrenticeHall, New Jersey.
Sinkey Jr, J.F. (1992). Commercial Bank Financial Management in Financial Services Industry. 3th edition, Macmillan Publishing Company. Englewood Cliffs, New York.
Sitompul, Z. (2014). Pentingnya Keberadaan Lps Bagi Nasabah Penyimpan. SALAM: Jurnal Sosial Dan Budaya Syar-I, 1(2). https://doi.org/10.15408/sjsbs.v1i2.1536
Suselo, D., Djazuli, A., & Indrawati, N. K. (2015). Pengaruh Variabel Fundamental dan Makro Ekonomi terhadap Harga saham (Studi pada perusahaan yang masuk dalam Indeks LQ45). Jurnal Aplikasi Manajemen, 13(1), 104-116.
Werner, R. A. (2016). A lost century in economics: Three theories of banking and the conclusive evidence. International Review of Financial Analysis, 46, 361–379. https://doi.org/10.1016/j.irfa.2015.08.014
Unduhan
Diterbitkan
Terbitan
Bagian
Lisensi
Authors who publish with this journal agree to the following terms:
Authors retain copyright and grant the journal right of first publication with the work simultaneously licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike License that allows others to share the work with an acknowledgement of the work's authorship and initial publication in this journal.
Authors are able to enter into separate, additional contractual arrangements for the non-exclusive distribution of the journal's published version of the work (e.g., post it to an institutional repository or publish it in a book), with an acknowledgement of its initial publication in this journal.
Authors are permitted and encouraged to post their work online (e.g., in institutional repositories or on their website) prior to and during the submission process, as it can lead to productive exchanges, as well as earlier and greater citation of published work (See the Effect of Open Access).
